Home Zelfstandigenaftrek 2026: € 1.200 en de voorwaarden
Zelfstandigenaftrek 2026: € 1.200 en de voorwaarden
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat u van uw winst aftrekt. Het wordt elk jaar lager. U hebt er alleen recht op als u aan het urencriterium voldoet.
Bijgewerkt op 29 oktober 2026 · Valorem Belastingadvies, fiscalist LL.M. fiscaal recht
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek?
In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200. Hebt u aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd bereikt, dan is het € 600. Voor 2027 staat € 900 al in de wet. Het bedrag gaat elk jaar omlaag.
Wie heeft er recht op?
- U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting, bijvoorbeeld met een eenmanszaak of in een vof.
- U voldoet aan het urencriterium: minstens 1.225 uur per jaar aan uw onderneming, en meer dan de helft van uw werktijd.
Lage winst of verlies?
De zelfstandigenaftrek is niet hoger dan uw winst, tenzij u ook de startersaftrek krijgt. Het deel dat u niet kunt gebruiken, schuift door: u kunt het de 9 jaren daarna alsnog verrekenen, in een jaar waarin u aan het urencriterium voldoet en uw winst hoog genoeg is. Claim de aftrek daarom altijd in uw aangifte, ook bij een lage winst.
Startersaftrek bovenop de zelfstandigenaftrek
Was u in een of meer van de vijf jaren ervoor geen ondernemer, dan kunt u daarnaast de startersaftrek van € 2.123 krijgen. Dat kan maximaal drie keer.
Wat komt er daarna?
Na de ondernemersaftrek gaat ook de mkb-winstvrijstelling van 12,7% van uw winst af. Daarvoor geldt het urencriterium niet.
Lees ook onze pagina over de mkb-winstvrijstelling.
Houd uw uren bij
De Belastingdienst kan vragen om aan te tonen dat u aan het urencriterium voldoet. Een agenda of urenregistratie is dan uw bewijs. Wij controleren bij uw aangifte of u alle aftrekposten benut.
Wij nemen de aftrek mee in uw aangifte inkomstenbelasting. Een losse aangifte voor een ondernemer kost € 395. In het pakket voor zzp en eenmanszaak van € 89 per maand zit de aangifte erbij.
Veelgestelde vragen
Krijgt u zelfstandigenaftrek met een baan in loondienst ernaast?
Alleen als u minstens 1.225 uur aan uw onderneming werkt en dat minstens de helft is van al uw werktijd. De uren voor uw baan tellen mee in die totale werktijd. Was u in een van de vijf jaren ervoor geen ondernemer, dan geldt de eis van de helft niet; de 1.225 uur wel.
Tellen ziekte en zwangerschapsverlof mee voor het urencriterium?
Uren die u door ziekte niet hebt gewerkt, tellen niet mee. Voor zwangerschaps- en bevallingsverlof doet de wet alsof u gewoon hebt doorgewerkt.
Hoeveel belasting scheelt de zelfstandigenaftrek in 2026?
De aftrek verlaagt uw winst, maar daardoor wordt ook de mkb-winstvrijstelling van 12,7% kleiner. Per saldo daalt uw belastbare winst met € 1.047,60. Het voordeel telt hooguit tegen het tarief van de tweede schijf: 37,56% in 2026. Dit is een rekenvoorbeeld, geen klantcase: tegen 37,56% is dat ongeveer € 393 minder belasting.
Krijgt een dga of een bv zelfstandigenaftrek?
Nee. De zelfstandigenaftrek hoort bij de winst uit onderneming in de inkomstenbelasting. Een bv betaalt vennootschapsbelasting, en die kent deze aftrek niet.
Wilt u zeker weten dat u alle aftrek krijgt?
Vertel kort wat er speelt. Binnen één werkdag hoort u wat wij voor u kunnen doen en wat het kost, voordat wij beginnen.
Liever meteen overleggen? Bel direct