Aangifte inkomstenbelasting voor zzp'ers

Wat is er anders als ondernemer?

U vult niet alleen uw inkomen in. U geeft ook een volledige berekening van uw winst: omzet, kosten, afschrijvingen, voorraad, openstaande facturen en een balans per 31 december. De Belastingdienst vergelijkt die balans met die van vorig jaar. Kloppen ze niet met elkaar, dan krijgt u vragen.

Uw aangifte bepaalt ook of u recht hebt op de ondernemersaftrek. Daarvoor moet u aan voorwaarden voldoen, en juist daar gaat het bij zelf invullen vaak mis.

De ondernemersaftrek: twee voorwaarden

Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek moet u aan het urencriterium voldoen (art. 3.6 Wet IB 2001). Dat zijn twee voorwaarden tegelijk:

• u werkt minstens 1225 uur per jaar aan uw bedrijf, gemiddeld zo'n 24 uur per week
• en meer dan de helft van al uw werktijd gaat naar uw bedrijf. Uw bedrijf, een baan in loondienst en bijbaantjes tellen daarbij samen

Die tweede voorwaarde gaat vaak mis bij wie er een baan naast heeft. De reistijd naar uw werkgever telt mee als tijd voor die baan.

Er telt meer mee dan u misschien denkt: administratie, klanten zoeken, reistijd voor uw bedrijf, de uren vóór uw start en het afronden na een verkoop. Cursussen tellen alleen mee als u daarmee uw vak bijhoudt. Een nieuw vak leren telt niet.

Wat het u oplevert in 2026

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200. Vanaf 2027 is dat nog € 900. Dit bedrag gaat sinds 2020 elk jaar omlaag.
• Startersaftrek: € 2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek, maximaal drie keer in uw eerste vijf jaar als ondernemer.
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na de ondernemersaftrek. In 2024 was dat nog 13,31%.

De aftrek is flink minder dan vijf jaar geleden. Dat is een reden om goed naar uw aangifte te kijken, niet om hem te laten liggen.

De termijn, en wat er gebeurt als u hem mist

U doet aangifte binnen de termijn die de Belastingdienst u geeft. Die is minstens een maand (art. 9 lid 1 AWR). Meestal staat er 1 mei in de brief. U kunt uitstel vragen. Voor onze klanten regelen wij dat altijd.

Doet u niets, dan krijgt u eerst een herinnering (aanmaning) met een nieuwe termijn (art. 9 lid 3 AWR). Laat u ook die verlopen, dan kan de Belastingdienst een boete geven (art. 67a AWR) en uw belasting zelf schatten. Die schatting valt zelden gunstig voor u uit.

Wat het bij ons kost

In onze maandpakketten vanaf € 89 zit uw aangifte inkomstenbelasting, samen met de boekhouding en de btw-aangiften. U betaalt een vast bedrag per maand voor het afgesproken pakket. Aanvullend werk spreken wij vooraf met u af.

Wilt u alleen de aangifte, omdat u de boekhouding zelf doet? Dat kan ook. Vertel ons uw situatie, dan hoort u vooraf wat het kost.

Meer over hoe wij helpen, staat op hulp bij uw belastingaangifte.

Een losse aangifte inkomstenbelasting voor een ondernemer kost € 395 per jaar, met de winstaangifte, de balans en de winst- en verliesrekening erbij. Alle losse prijzen staan op de tarievenpagina. Vergelijkt u kantoren, lees dan ook wat een boekhouder voor een zzp'er kost.